公司費用報銷規章制度|公司費用報銷規章制度（匯總二十篇）
發布時間：2019-03-12公司費用報銷規章制度（匯總二十篇）。
★ 公司費用報銷規章制度
各部門，車間.倉庫：
為加強對費用報銷的管理，便于公司成本的核算，結合公司實際經營情況特制定本規定。本規定中所稱費用是指生產用輔助材料.后勤福利.差旅費.業務招待費.辦公費等及其他費用。
1.報銷條件是指公司日常生產用輔助材料.后勤福利.差旅費.業務招待費.辦公用的電腦耗材(如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等).辦公文具(如筆、計算器、文件夾、便箋等).生產.辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。
2.需要購買物品的部門，必須填寫《申購單》報主管領導審批，同意后由公司指定的員工購買，票據報銷時須附申購單，如有變更，及時通知財務部備案。辦公用品報銷必須附物品清單。
員工因公出差，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》向公司領導申請，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票;省外出差報銷火車硬臥。 違反公司規定使用交通工具，一律按火車票(硬座或硬臥)報銷(超出部分由個人支付)。如遇特殊情況，需要更換其他交通工具的，必須事先征得公司領導同意。
1、 根據工作需要，員工出差或業務活動中可預先向公司暫領備用金，暫領額度根據實際需要確定，并填寫《領款申請單》，由公司總經理審批后到財務辦理暫領手續。
2、 備用金暫領后應及時沖帳，備用金占用時間，應在業務結束后不超過7天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期。
3、 對于長期占用備用金的員工，財務部將從員工的個人收入中進行扣減，直到沖銷完成，在此之前不允許再暫領備用金。
公司實行總經理一支筆審批，違反規定財務有權拒絕報銷，所有報銷票據必須符合公司要求，員工在公務中因個人原因違章的罰款單不予報銷。報
銷票據須由經辦人簽字，部門主管審核簽字后報公司總經理審批。然后在財務部進行報銷。
為了更好的貫徹報銷規定的實施，避免違規現象的出現，使報銷人能自覺的遵守，特制定本規定。報銷人如有營私舞弊、弄虛作假行為的，一律不予報銷。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低于100元的處罰。
六.本規定發文后實施，望公司員工自覺遵守。
★ 公司費用報銷規章制度
借款及費用報銷制度
·目的：為了規范各項費用報銷程序及報銷標準，與現行會計制度并軌，特修訂本制度以
資遵守。
·適用的對象：全體員工。
·簽批程序：制/填單人——部門負責人審核——財務主管審核——總經理審核——財務負
責人審核——董事長簽批——出納付款；
·原則：嚴格遵循報銷、簽批程序和要求，不得擅自越簽，對于不完整或不正確單據，財
務有權拒付；
·內容：
一、借款審批程序。
1、必須嚴格遵循借款審批程序，不得越簽；
2、員工借款先由部門主管審核，再交財務部簽準，再交總經理簽準。若遇有關審核人
員出差在外,可由其授權人代核代批,但事后必須由相關人員加以補簽；
3、借支款項還款，借款單原件不得取回，出納會開具收款收據以作還款憑證記賬，還
款人以收據為還款依據，并每最少每三個月對一次賬；
4、借支款項必須在報銷時結清，堅持“前賬不清，后賬不借”原則，凡兩個月內未能結清
者一律在借款人工資中扣除；
5、各部門備用金借款標準：按各部門需要向總經理申請。
二、報銷要求
1、業務發生后（或出差回來后）一星期之內必須報銷，超過一個月未報銷者不再予以
報銷，所借款項從工資中扣除；
2、單據粘貼：報銷人需將原始單據分類，從左至右的順序在粘貼單上進行粘貼（票據
較小的采用階梯式粘貼，其他則采用層疊式粘貼）；
3、單據填寫：采用黑色啫喱筆、黑色簽字筆、黑色鋼筆進行認真在報銷單項目欄填寫，
不得空行、跳行，不得涂改，粘貼及填寫不規范者，財務可要求重做。
4、報銷所取得的合法原始憑證（如正式發票、行政性收據等）必須與實際發生的經濟
業務活動相符，不得用其他票據代替。取得的發票必須票面完整、內容完整。必須具備以下內容：本公司的名稱、開票日期、業務內容（含商品名稱、數量、單價、金額等）、開票單位財務章或發票專用章。發票不得有涂改、挖補痕跡，否則視同無票。票據必須保存完整，無票頭的票據不予報銷。
5、一切不合法的原始憑證（如：企業單位收據、便條等）沒正當理由的財務有權拒絕
報銷。
三、各項費用報銷的具體規定
1、業務招待費
1.1部門經理級以上職位可根據工作需要開支業務招待費，其他員工因特殊原因
需招待客人須事先經得總經理同意，所以報銷必須在發票背面注明招待單位或人員、時間。
1.2業務費開支遵循節約的原則。
1.3除公司統一安排聚會外，不得報銷內部員工聚會聚餐費用。
1.4因故需要贈送禮品的，須向總經理或以上領導事先提出申請，獲得批準后方可贈送。
2、交通費、交通費補貼
2.1交通費指在本市內外出辦事交通費用。
2.2已享受公司工資交通補貼員工，未經直屬主管或經理批準，不可報銷外出辦
事交通費和交通費補貼。
2.3一般員工因公外出在工作，交通工具可選擇公車、么托或自有交通工具，經
部門主管批準可選擇的士，并且允許實報實銷。
2.4主管級以上員工因公外出盡量乘坐公交車、地鐵，節約時間時可乘坐出租車
等交通工具。
2.5出納因特殊外出工作（如提現），正常情況下公司應按排車輛跟隨外出，如未
能按排車輛的，可選擇乘坐的士。
2.6交通費必須憑票報銷，如出現車票明顯連號（號碼相連、跳號、相連同一輛
車發票時間相近），只允許報銷金額最小車票。
2.7公司車調派車輛外出辦事的，不再允許報銷交通費和交通費補貼。
2.8公司車輛日常定點加油，進行大的維護保養需事先向行政部和總經理申報維
修內容、維修費用，獲批后方可修理。
3、辦公費
3.1各部門每月20日做辦公用品采購計劃，填寫《申購單》，由部門主管簽名—
—總經理簽名審批后，由采購部統一購置。采用月結形式憑請購單、驗收單、購進發票進行報銷；其他部門不得擅自采購任何辦公用品。特殊采購的，可經總經理授權直接采購的，可先直接由總經理簽名后再交財務部。
3.2對于購進價格，財務有權進行檢查核實，如發現價格舞弊行為將按采購價格
的2倍對當事人進行罰款，并給予行政處罰。
3.3辦公用品應由倉庫保管，負責保管人員應設置《辦公用品簽領明細表》和《辦
公用品領用存明細表》，并且每月交財務部和總經理一份。
3.4辦公設備如電腦設備、復印機、打印機、電話機、傳真機、打卡機等維護費
用由行政部負責支付報銷。
3.5各部門交寄信函統一好寄件公司，并且選取月結。寄件人必須注明收件人、
郵寄內容等，特殊物件（如支票、匯票、本票或其他重要物件）則采取EMS或順豐快遞，禁止利用公司之便郵寄私人信函（月結快遞單由采購部負責，并分部門匯總費用）。
3.6如因個人原因損壞的公物,可以向行政部申請，由采購部代為購置,購置費用
視具體情況由個人全部或部分承擔。如惡意損壞公物，除重置費用由個人全額承擔之外，另給予一定的處罰。
4、其他報銷
4.1員工及客戶等需要訂車船、機票，由訂票人向行政部遞交訂票單，行政部代
為辦理。
4.2由個人借用并保管的公司貴重物品（如手提電腦、相機、錄音器材、投影儀
等）如有丟失，按重置價值進行賠償或個人負責重新購置。
4.3公司對員工或部門的各種獎勵及處罰，必須依據行政部正式通知（經總經簽
準）方可由出納處付款或收款。
4.4易耗品、勞保用品，生產部做好計劃，申請簽批后由采購統一采購，報銷單
需附上費用匯總表（按車間領用分類匯總）。
四、銷售費用報銷
1、差旅費：
1.1外出非本市為公司辦理業務視為出差；
1.2車費、交通費、餐費報銷標準：實報實銷。
1.3出差補貼：實報實銷（暫時試行，業務增大時另行修改）。
1.4如公司業務開展擴大，出差頻繁時，另行修改《差旅費報銷制度》。
2、銷售其他費用：按規定報銷；
3、報銷簽批程序：制單——主管人簽名——財務主管——總經理—江門銷售負責人簽
名——財務負責人——董事長
五、各種單據使用說明
本制度自公布之日起實行。解釋權屬財務部。
XX有限公司
二○一三年六月一日
★ 公司費用報銷規章制度
一、總則
1、填寫購物申請表，報主管部門經理審批，再報總物業經理審批。
2、物品買回后，經手人必須持有國家認可的發票，并在發票背后簽字，再找驗收人按發票上所列物品的品名、規格、數量等有關內容進行驗收，驗收妥當后在發票背后簽上驗收證明人的名字。（如屬物料用品，固定資產類的，驗收后要開入庫單（一式三份），并要注明固定資產是屬哪個部門使用的，存放在何處），再填制有關報銷單，按報銷程序進行報賬。
3、如屬港幣支出，可按當時匯率折算人民幣給報銷人。
4、所有的報銷單據必須由報銷人填寫，由部門負責人及總物業經理簽名方可認可。
5、出納員只能將報銷費用交予報銷人，不可轉收，支付后立即在報銷單上注明“已付”字樣。
二、預借費用
1、預借應酬費應填寫“應酬費預借單”，由各部負責人簽名后，報交財務部經理審核備案后交總物業經理簽批，并憑此單到財務部預借現金或支票。
2、采購方面在采購前需要預支費用時，應填寫“購物申請表及借款單”，由部門負責人批準后報物業總經理簽字批準，憑“購物申請單及借款單”到財務部辦理有關手續。
3、如公司派人員出差需預借現金，則由員工填寫借款單上交部門負責人及總物業經理審批預借，出差回來后五天內應到財務部辦理有關手續，過期不辦者，財務部有權在其本人工資中扣回預借金額。
4、出納員應對所有的借款單進行詳細記錄及注銷手續。
三、采購（指大單采購）
1、由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報部門負責人審批。
2、交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報價。相比較后確定合適的價格再由物業總經理簽名確認，采購貨物金額在人民幣5000元以上的應取得兩個或兩個以上的`報價，采購人員應了解現有物品情況，做到不盲目進貨。
四、收貨及領貨
1、進貨單據齊全
(1)收貨人員按發票上所列物品的品名、規格、數量等有關內容進行驗收并簽名，收貨人員必須注意進貨質量。
(2)貨品經驗收后需經手人和驗收人在發票后簽名，并由財務人員對貨品作詳細記錄及安排有關人員進行保管。
2、各部門員工應本著節約成本的原則按照實際需要領取所用物品。
(1)先填寫申請單，送交上級主管批核。
(2)再送交本部門經理簽批，方可領取，財務人員應對申領單進行保存登記以便保證貨品的充足。
★ 公司費用報銷規章制度
由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。以下是為大家整理的費用報銷管理措施制度參考資料，提供參考，歡迎你的閱讀。
費用報銷管理措施制度一
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得報銷。
(二)、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷別的費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
費用報銷管理措施制度二
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為?倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等?以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度)?且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標準:
職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天
總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天
總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
費用報銷管理措施制度三
第一章 總 則
第一條 為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。
第二章 請款報銷程序
第二條 請款報銷的審批權限
(一) 公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字;
(二) 各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。
第三條 請款審批手續
(一) 請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字;
(二) 請款人員執“借款單”到公司總經理處審批;
(三) 請款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;
(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
第四條 報銷管理程序
(一) 請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;
(二) 報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬;
(三) 會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;
第三章 差旅費報銷程序
第五條 關于差旅費報銷標準的規定
(一) 坐車船的規定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經理批準;
(二) 出差人員的住宿規定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日;與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行;參加會議人員憑會議通知單及相關票據實報實銷;
(三) 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為100元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;
(四) 夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;
(五) 白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費;
(六) 關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領 導批準就近回家
省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞
道和在家期間的一切補助費;
(七) 出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷;
(八) 其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
第六條 交通費、通訊費報銷管理的規定
(一)報銷標準
1.交通費報銷標準
(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;
(2)外勤人員每月不得超過600元;
(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;
(4)特殊情況由總經理核定報銷金額。
2.通訊費報銷標準
(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;
(2)特殊情況由總經理核定報銷金額。
(二)報銷范圍
1.有私車可按上述標準報銷油票;
2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;
3.節假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經各部門主任批準后給予報銷);
4.因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。
第五章 報銷時間規定
第七條 報銷時間
(一) 每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷;
第八條 報銷辦法
(一) 本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯
總統一交到財務部;
(二) 財務部按照規定核審后予以報銷。
第六章 附 則
第九條 本規定由公司財務部負責解釋。
第十條 本規定自發布之日起執行。
費用報銷管理措施制度
接待費用制度管理
財務費用報銷制度
倉庫管理制度措施
倉庫管理制度措施
★ 公司費用報銷規章制度
一、目的
為使公司營運進一步規范，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據公司實際特制定本規定。
二、適用范圍
本規定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現金支出、員工出差之費用報銷等。
三、作業內容
支出申請審批規定
1.各項支出報銷必須事先提出申請，經手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。
2.申請單據經總經理批準后方可業務經辦或支出，未經申請或申請未經批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。
3.總經理審批后的必須妥善保管，報銷時作附件用。
4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批準的申請單。
費用報銷規定
1、票據要求
1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經辦人等，由部門負責人審核業務的真實性、合理性后簽字，由總經理審批簽字經財務負責人審核后方可報銷。
2)附件票據必須是稅務監制發票、財政監制收據等正本，如無則是費用收據，但報銷時應將發票、收據分開核算填報。
3)附件票據內容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。
2、報銷單據的填制要求
1)將原始單據剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。
2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數，金額等,在發票背面簽上經辦人姓名。
3)采購類經營費用,須憑有效的'《申購單》和發票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據的后面。
4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據，必須將批準的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務負責人審核。
3、報銷時限
原則上是先申請后報銷一般應在業務完成后3日之內到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程序
經手人提出申請，本部門負責人審核，交總經理審批，業務經及費用支出，經手人填制報銷單并附申請單，由總經理審批，財務負責人審核，財務審單報銷付款。
五、本制度由財務處草擬并于發布之日起開始實施，現行相關制度在本制度執行之日同時廢止。
六、本制度由總經理簽準后生效實施，執行由財務處負責解釋。
★ 公司費用報銷規章制度
第一節總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯系時必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。
第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時通知公司。
第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進行申請后報人力資源部辦理。
第四節手機話費補貼
第十七條話費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。
財務費用報銷管理制度4
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。
2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的'各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。
7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按執行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷需填寫，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內）或總經理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發放工資；
3、各月應交養老保險金、待業保險金等；
4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
★ 公司費用報銷規章制度
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項費用規定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費用支出(報銷)規定：
(一)出差費用報銷規定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續。
3、報銷出差費用時，
3.1出差人員報銷費用前將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。
3.2送財務部審核票據是否合法。
3.3送部門主管簽核內容是否真實。
3.4最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。
3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經總經理簽字后，交財務部報銷。
4、所有費用單據都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據被視無效單據。
5、差旅費標準：實行包干制
5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經理為100元/天。
5.2、部門經理省內為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒有住宿的項目經理以下(含項目經理)補貼10-20元;部門經理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。
5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。
(二)工程費用申請(報銷)規定：
1、工程費用申請：
1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經理簽
核;并把經副總經理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。
1.3工程部主管將副總經理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。
2、工程費用報銷：
2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務制度規定粘貼完整，規范。
2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務部審核票據是否合法。
2.3、財務部將審核好的票據送工程部門主管簽核內容是否真實。
2.4、最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。
2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(見附表)，票據的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業務招待(應酬)費報銷規定：
1、報銷業務招待(應酬)費時，需注明費用發生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《費用報銷單》。
3、送財務部審核票據是否合法。
4、送部門主管簽核內容是否真實。
5、送副總經理簽字。
6、最后送總經理審批后再交財務部進行費用報銷。
(四)車輛管理規定：愛護用車，節約用油
1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數。
3、維修：
3.1、正常維修按規定執行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養的時間和相關信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。
3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規程造成的維修要書面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經理審批，由總經理根據事故的責任決定賠償責任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險一金” (社保，醫保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金”的員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金”本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規定執行，因違反規定造成的損失員工自行負責。
2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。
3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。
五、其它規定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借”的`原則。如遇特殊情況，須報總經理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。
3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。
4、各種票據都必須保管好，發生單據遺失，需要到開票單位復印票據的存根聯，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。
5、外勤出差所發生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷手續。
6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機者，須先向總經理申請。
9、夜間通宵乘車者不計算加班費。
10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節輕重給予處分。
12、員工報銷差旅費，應據實提出票據，如發現有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經理給予處理。
13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。
14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。
★ 公司費用報銷規章制度
費用報銷單
A、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。
B、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋涞?，但需要票據背面注明情況。
C、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
3、財務報銷管理規章制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。
（二）報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。
（三）審批流程：
主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金
第三條各費用標準
（一）差旅費報銷標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
項目經理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
總經理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷
差旅費標準的補充說明：
（1）住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
（3）出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。
（二）電話費報銷標準
公司級領導每月每人元
工程項目主管每月元
電話費報銷標準的補充說明：
電話費報銷時必須提供發票
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規定:為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。
（四）招待費報銷制度
如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度
（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。
（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。
（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。
（四）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
固定資產：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。
（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。
（2）資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。
（3）資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。
（4）財產的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違有關制度規定的行為應及時向領導映。
第五部分附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。
4、財務報銷管理規章制度
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的.賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。
（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類車票按面額的小分類粘貼；
2、注明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的.時間限制，可隨時辦理。
本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。
5、財務報銷管理規章制度
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋涞?，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
6、學校財務報銷管理制度
為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明汽、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到會計室辦理結算。
（二）財務報銷基本手續及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2．凡到會計室報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。
5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續及要求
1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。
2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。
4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，校長批準后由會計室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。
6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學?？倓瞻才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。
7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。
（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；
（4）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。
（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。
9、校內零星維修歸由總務處負責。
10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。
7、學校財務報銷管理制度
為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。
一、現金支出
1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；
二、報銷
1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；
2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；
3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；
4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。
5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
三、教師培訓報銷注意事項
1、要開培訓費票，不能開會議費票；
2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；
3、汽車加油費及打的費不能報銷；
4、要按文件規定的起止時間購買車票。
8、新農合報銷管理制度
市衛計、市財政局聯合出臺了《關于調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。
“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的.情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施?！笔行l計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。
基層首診與雙向轉診
參加新農合群眾就醫時，應做到基層首診?；鶎邮自\醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。
因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫療機構；病情緩解后，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。
轉入上級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收?。幌鄳c醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看?。┪绰男修D院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。
符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關于轉發〈四川省衛生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。
在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫院醫保部門蓋章后在醫院即時結報。
外出務工探親人員也應做到基層首診
外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。
在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。
9、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額小寫須一致;簡述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程
(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單
(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單
(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
★ 公司費用報銷規章制度
中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準
一、關于費用報銷等流程管理實施辦法：
為了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節約費用等目的，又能滿足局各種規章制度的規定要求，根據珠海公司的管理制度結合本項目實際，特制定此辦法。
1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據所列事項填寫，經分管部門領導審核，報項目經理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。
2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經理、項目經理。撥款單由客商按支付計劃填列，經相關領導、財務經理審核后報項目經理審批，由財務部門支付。
3、費用報銷流程：
（1）、辦公費用，本著節約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導審核，經綜合部負責人審核后由綜合部統一采購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經分管領導審核，財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。
（2）、手機費用憑正規發票，根據公司核定下發的報銷標準由綜合部按月統計后經綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執行超支按標準報，節余不補的原則。招待費用，由經辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導審核，項目財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發生各項費用的清單，經車輛駕駛員及綜合部負責人審核簽字，附在發票后面，發票由項目經理簽字批準后交財務予以報銷。
4、差旅費用報銷流程：原則上根據珠海公司《差旅費報銷規定》執行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經分管領導、財務經理審核后報項目經理審批后，財務予以報銷。
二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發生后在最近的報銷日內持合法票據到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節假日可順延。如發生費用而無法取得發票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續。
三、管理費用開支：
1、辦公耗材費用：包括打印紙、復印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經理批準后，由辦公室統一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。
2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執行，由辦公室統一造表，限額憑票報銷。
3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室匯總，經主管領導批準，統一購買發放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯系的學習及考試書籍，按公司規定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。
4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業務表格、單據和報表，由各部室據實測算，填制報告列明數量、紙張規格、型號及發放使用范圍，經項目經理批準后統一印刷。郵寄費：因公發生的郵寄費據實報銷。個人發生的郵寄費一律不予報銷。
5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經項目經理批準后統一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統一訂購 , 費用據實報銷。
6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經項目經理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據情況統一購買并調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經總工審核后報公司經理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。
7、車輛交通費：
①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統一管理。平時，由綜合部統一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統一辦理報銷結算手續。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認后由司機到財務部予以報銷。
③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審核，并附明細清單，經項目經理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。
④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經理審批后方可辦理。
⑤車輛必須服從辦公室統一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據或票據不合格者不予報銷，無出車單或未經辦公室登記私自出車者不予報銷。
⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經項目領導及其他副經理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規定執行。如無項目批準的《租用車輛協議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。
8、業務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預算：
項目財務部根據本年的產值預算按照相應的比率計算出本年項目招待費總預算，該預算為本年項目發生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。二，招待標準：
項目接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規定如下：
1：項目重要客人、業主、外賓、總監代表及以上、設計院副經理及以上、上級機關負責人及當地政府部門重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應外協單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內。
2：未經批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領導出席。陪餐人數一般控制在2-3人
4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。
5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發放，各部門需要領取時需先向項目經理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規范招待費用及體現招待品質，項目住宿的接待由綜合部統一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示項目領導審批，并及時通知綜合部包括人數，招待規格，住宿天數等內容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統一結算付款。
9、職工教育經費：經項目批準在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經批準自行學習培訓的費用全部自理。
10、醫療費：職工住院費，按公司有關規定辦理，報公司醫保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規定的標準隨工資發放。
11、差旅費用報銷規定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現代化的通訊手段，減少出差次數和出差人數，嚴格審核批準出差時間、出差事由，不得拖延出差天數，確保在源頭上控制差旅費的增長。
①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經理同意。職工報銷差旅費必須出具經項目經理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數、起止時間）。
②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據實報銷，會議期間不享受伙食補助。
③參加公司以上單位統一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。
④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。
⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發。
⑥出差住宿費標準：特殊地區：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區：項目領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本著節約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發票必須注明入店起止日期、人數、天數）。
⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據實報銷。
⑧正式職工探親差旅費實行包干，標準按公司有關規定執行，在每年 12 月統一造表核發，不再報銷任何費用。
12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。
13、勞動保護費：職工在調入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經理批準。
14、過節慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節”六個節日，根據項目實際情況發放過節費。
15、會議伙食補助項目組織的現場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。
16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執行。
16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據需要寫出書面報告，報項目經理審批。各項業務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。
★ 公司費用報銷規章制度
第七條 報銷時間
（一） 每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷；
（二） 周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業務。
第八條 報銷辦法
（一） 本人填寫好報銷單，經部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部；
（二）財務部按照規定核審后予以報銷。
★ 公司費用報銷規章制度
1、經手人對需報銷的憑證應按有關規定在發票或收據背面由經手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規定填寫“集團經費結算本”，交財務部報銷。
2、對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續的憑證，應及時按規定補辦手續。
3、報銷手續應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規范化》及有關崗位職責規定。
4、經辦人員所報銷的發票或收據，必須是由稅務部門監制的發票、財政局監制的收據、符合國家規定的'有關憑證，及集團財務部印制的結算憑證。
5、對違反法律、法規、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。
6、購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元（含2萬元）以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理
★ 公司費用報銷規章制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三)按規定的'審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
★ 公司費用報銷規章制度
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發放。
2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規定的標準以內，超過部分，原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經單位領導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會，事先未經領導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費，須經部門經理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。
二、交通費
1、員工因公外出，市內報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經領導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經領導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經領導簽字同意后，方可前往采購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷。
5、物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯系方式，經采購人、驗收人及領用人簽字，財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規定采購者，財務部以及各業務部門的財務人員，應一律拒絕支付，并上報給財務主管領導。
四、通信聯絡費（待定）
五、招待費用控制原則
1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執行。對超出招待費用規定的部分，按財務部有關規定對所在部門及部門經理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經理簽字，報浴場總經理審批后方可實施。
3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人
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4、浴場內部招待用餐和其他服務按8折優惠結帳。
★ 公司費用報銷規章制度
為了規范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經總經理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據簽有總經理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的.差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經理特批，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
★ 公司費用報銷規章制度
日常費用報銷制度
1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發生的費用，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
2、費用報銷的一般規定
2.1 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人；
2.2 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規定；
2.3 報銷人取得相應的報銷單據,且報銷單據上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；
2.4 報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求
2.5 報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；
2.6 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外；
2.7 各票據應均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
2.8 報銷單據金額、類型相同的，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
2.9 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
2.10 報銷單據一律用黑色筆填寫；
2.11 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；
2.12 有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據應附入庫單；
2.13 招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數；
3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→分管總經理審批→總經理審批→到出納處報銷。
4、差旅費報銷
4.1 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規定的時間、地點、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領導同意。
4.2 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續并逐級審批； 4.3 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷流程。
4.4 出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。
4.5 差旅費報銷按公司《差旅費用標準》規定執行。
5、辦公費用報銷
5.1按照“實事求是，準確無誤”的原則，由辦公室和財務部從嚴掌握，據實開支，按費用報銷流程審批報銷。
5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續，列入財產管理范圍。5.3 購置生產耗材及原材料由生產部按規定程序報批，采購統一辦理并按技術標準驗收入庫；
5.4 購置生產設備、電動工具、五金工具等由生產部根據生產需要、使用年限等實際情況按規定程序報批后采購統一辦理，交生產部保管并辦理領用登記手續。5.5 辦公用品、低值易耗品報銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負責統一采購。每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領導審批后購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。
5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。購買后由辦公室有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。
6、業務招待費報銷
6.1 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，確立標準，超支自負”的原則。
6.2 公司級招待費用原則上由辦公室統一安排，統一結算。
6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經辦公室批準后方可。
6.4 業務活動中贈送禮品，紀念品等由辦公室統一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱、數量、價格，報辦公室，經總經理審批同意后，統一購買，交當事部門。
6.5 業務招待費發生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數。7交通費
7.1.員工因工需要用車可根據公司相關規定申請公司派車；
7.2 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； 7.3 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。
8、通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規定）。
9、員工教育及培訓費
9.1 教育及培訓費用由公司人事行政部門統一進行預算、統一管理、統一安排。
9.2 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經辦公室審核后報送總經理批準。
9.3 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用。
9.4 公司鼓勵員工提高和學習各項專業技術，對自學通過國家統一考試并取得與企業生產經營相關技術資格又愿意為企業服務三年的員工，報銷學習考證費用。
★ 公司費用報銷規章制度
一、財務管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;
(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條
差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準：
職務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。
交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。
4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
★ 公司費用報銷規章制度
公司費用報銷制度及報銷流程的建議方案
一、目的：
A、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重
的指導思想，合理控制費用支出，
B、關于費用報銷的一些操作規定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，
落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，根據相關的財經制度及公司的 實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、 工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具 體的財務報銷制度和報銷流程。現結合公司的實際制訂本財務文本特建議 如下：
二、適用范圍： 本制度適用公司全體員工。
三、 借支管理規定及借支流程
3.1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差
返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
3.2、其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其
他借款原則上不允許跨月借支。
3.3、各項借款金額超過5000元應提前一天向公司總經理申請備款。
3.4、 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，否則財務人員有權拒絕銷帳，
3.5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款本人當月工
資中扣回。
3.6、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一
致，不得涂改）、支票或現金。
3.7、 審批流程：工程借款用款人申請→副總經理審核→總經理批準→付款：非工
程借款用款部門人員申請→辦公室負責人審核→總經理批準→付款，（借款憑 審 批后的借款單到財務部出納或總經理授權人員處辦理領款手續）。
四、 日常費用報銷制度及流程
4.1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品
備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，不得重復申請及 報銷 。 4.2、報銷人必須取得相應的合法票據， 按照票據認真填寫費用支出憑證:嚴格按單
據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡 述費用內容或事由。
4.3、費用報銷的一般流程:工程費用報銷人整理報銷單據并填寫《費用支出憑證》
→ 副總經理審核→總經理審批→財務核對領款：行政費用報銷人整理報銷單 據并填寫財務部門復核→辦公室負責人→到出納處報銷。
五、費用標準及說明：
5.2費用標準的補充說明：
5.2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
5.2.3、伙食費依據實際出差天數結算，為了財務便于做帳必須提供發票或收據 ，
5.2.4宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，
5.2.5、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準根據崗位實際情況報總經理批發而定 。
5.2.6、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。
5.2.7、員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經 辦公室負責人員同意后可以乘坐公交車或出租車，可用公交車費應保存相應 車票報銷。
5.2.8、為了合理控制費用支出,非工程費用由公司辦公室負責人部統一管理，并指 定專人負責，集中購置 、報銷。
5.2.9、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
5.2.10、 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政后勤統一 管理，各部門培訓需求應及時報送行政后勤。行政后勤根據實際需要編制 培訓計劃報總經理審批。
5.2.11、其他費用根據實際需要據實支付。
六、報銷時間的具體規定
6.1、條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將
報銷時間具體安排如下：
6.2、公司財務部每周六為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日
以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
6.3、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
七、 附則
7.1本制度解釋權歸公司財務部及總經室。
7.2本制度經總經理簽字后生效。
以上建議請曹總收月指正！
謝謝！
xx-07-14
行政后勤/仇鎔罡
★ 公司費用報銷規章制度
一、目的
為規范財務管理，合理控制公司費用，適應公司持續穩健發展的需要，根據國家相關財稅法規和公司財務管理制度，特制定本管理制度。
二、適用范圍
本制度適用于集團公司和下屬各分、子公司。
三、費用的定義
費用的定義為：為公司經營或銷售商品提供勞務發生的一切相關支出。
四、管理原則
公司各項費用支出管理以“真實合規、預算控制、分級管理”為原則，在因公必需、從嚴從儉、保障工作正常開展的前提下，盡量控制費用、壓縮開支。
真實合規指各項費用開支所對應的經濟業務必須合法合規、發票等單據必須真實準確。
預算控制指公司所有費用開支必須在公司批準的費用預算額度內；遇到預算編制前提變化等特殊情況需超預算開支的，必須事先辦理預算追加手續；遇緊急情況，可由公司總經理批準先行支付再補辦預算追加手續。否則，財務部不予支付。
分級管理指按照費用開支類型和每筆金額大小確定業務的重要性水平，根據重要性水平適當分級授權，逐級審批。
五、報銷及審批流程：
1、公司高管的報銷由財務會計審核，總經理審批后報銷。
2、總經理助理的報銷，歸屬于日常行政費用的由財務審核，主管副總審批后報銷；歸屬于各區域銷售費用的由財務審核，區域分管副總及總經理審批后報銷；歸屬于公司總部的銷售費用由財務審核，總經理審批后報銷。
3、銷售人員的報銷由財務審核，分管副總及總經理審批后報銷。
4、集團總部其他人員的報銷由部門領導及主管副總審批，財務審核后報銷。
5、集團總部直轄各區域，分、子公司人員的報銷由各區域主管副總審批，財務審核，公司月度核算報銷。具體流程為：
5.1各區域，分、子公司行政助理（兼當地出納）需協助財務部做好費用單據的整理及初審工作。
5.2費用發生后，員工需即時在OA系統內提交《費用報銷單》或《差旅費報銷單》。
5.3員工打印報銷單，粘貼發票，遞交行政助理初審發票。行政助理按公司的財務規定和報銷規定初審，各區域主管副總審批通過后，將紙質報銷單據郵寄到上海總部財務部，財務部審核無誤后，公司統一付款至行政助理處。
5.4行政助理負責將款項分發給具體報銷的員工。
6、非集團總部直轄各分、子公司（包括研發中心）的人員報銷，由各分、子公司總經理審批，財務主管審核后報銷。
六、費用報銷管理規定
1、經辦人需持合法、有效的原始單據，經分項整理貼好，在OA系統上填寫相應的費用報銷單或差旅費報銷單，經財務部審核、最終審批人審核批準后辦理報銷和對外結算。
2、報銷單填寫完成并提交后，將報銷單打印，將對應的發票粘貼在報銷單之后，以便財務審核，未經粘貼或粘貼混亂不符合規范的報銷單據，財務有權拒收。
3、用于報銷的發票要求
3.1必須是從主管稅務機關領購、印制的發票，包括增值稅專用發票（以下簡稱：專用發票），機動車銷售統一發票，增值稅普通發票（以下簡稱：普通發票），國稅通用機打發票，或者由財政部門監制僅供行政事業單位開具的行政事業收費收據。
3.2發票抬頭應為公司的規范全稱，不能使用簡稱。專用發票的抬頭、稅號、地址、開戶行及賬號應當與公司開票信息一致。普通發票的抬頭、稅號應當與公司開票信息一致。專用發票和普通發票出現公司名稱、稅號等納稅信息錯誤的，一經發現后退回。
3.3所開具的發票號碼應與稅控機打印出的號碼一致，如有串號、錯號視為無效發票；所開具的發票內容打印缺失、遺漏、嚴重錯位視為無效發票；發票上未加蓋發票專用章、或所加蓋發票章與實際開票單位不符、模糊不清視為無效發票。如有以上發票，應退回重開。
3.4稅務機關代開的普通發票無需加蓋代開單位發票專用章，須加蓋稅務機關代的開發票專用章，否則無效；稅務機關代開的增值稅專用發票須在發票的備注欄上加蓋代開單位發票專用章。開票單位名稱與發票專用章一致。
3.5電子發票與紙質發票具有同等法律效力。報銷時使用電子發票，需注意兩種版本格式。舊版：電子發票票面上印有“貨物或應稅勞務、服務名稱”的，“銷售方”需加蓋發票專用章。新版：電子發票將“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄次名稱簡化為“項目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，即無需加蓋發票專用章。以上兩個版本的電子發票均為有效發票。注意：報銷電子發票必須同時提供源文件（PDF或OFD格式），并將源文件命名為“發票號_開票日期”，上傳至OA系統以便財務歸檔。
4、增值稅專用發票在報銷時需單獨提交報銷單報銷，不得與其他普通發票混在一張報銷單上。專用發票粘貼時只需將發票聯粘貼在報銷單上，抵扣聯無需粘貼，用別針夾在報銷單后面即可，發票聯和抵扣聯的票面需保持整潔、無折痕、無破損。
5、招待費用的開支必須本著真實、合理、節約的原則，原則上公司高管及銷售人員方可報銷招待費；公司其他員工日常工作中確需要招待宴請的，需經主管領導事先同意，在一定的標準內據實報銷；員工出差期間的招待宴請，需經主管領導事先同意，由員工隨同《差旅費報銷單》一起提交《費用報銷單》報銷。
6、餐飲招待費只需開具增值稅普通發票。酒店住宿如有餐飲費發生，單獨開具餐飲費普通發票，不得與住宿費開在同一張發票上。
7、公司車輛汽油費統一使用油卡充值，汽車維修及保養等費用需要事先申請。
8、日常采購（如辦公用品及工程零星采購）須事先申請，具體流程請參見《采購管理制度》。日常采購的報銷，現金報銷的填寫《費用報銷單》，非現金支付方式的填寫《費用付款申請單》。付款申請需同時提交發票。
9、日常采購必須單獨提交報銷單報銷，物品采購不得與其他費用報銷混在一張報銷單上
七、差旅費用管理規定
1、出差的定義：員工因工作需要離開單位所在地的城市（市級行政管轄區域）到其他地方工作，視為出差。
2、員工出差需要有經部門領導審批后的《派工單》或《商務派遣單》方可生效。
3、因工作需要出差到外地，憑《派工單》或《商務派遣單》填寫《借款申請單》可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在五個工作日內報銷，否則不予新增借款,在一個月以內未結清借款的,財務人員在發工資時從工資中結清借款。
4、差旅費報銷，不僅要有合法的報銷憑證及填寫規范完整的《差旅費報銷單》，還須關聯相應的《派工單》或《商務派遣單》以及用戶簽字的《派工工作紀錄表》。
5、出差報銷按單次出差費用統計報銷，不可將幾次出差的.費用混貼在一張報銷單上。
八、其他規定
1、原則上員工報銷不可跨月度，每月報銷一次，特殊情況下需部門領導同意，但不能超過一個季度（三個月）。跨年度的發票原則上不予報銷，確因特殊情況當年無法及時報銷的，經主管領導及財務審核批準并提交書面情況說明后準予報銷，但最遲不能超過次年1月15日。
2、報銷的時間要求：
2.1集團總部及直轄各區域：上海屬地的人員報銷需在每月28日之前將報銷單據交到財務部，其他屬地的人員報銷需在每月25日之前將報銷單據寄到上?？偛?，以便及時審核報銷。
2.2其他獨立核算的集團總部非直轄子公司按子公司的的實際情況確定具體的報銷時間。
3、為了分清責任，進行部門及區域核算，不同崗位人員的報銷費用不得混淆在一張報銷單上，每個人只能報銷自己權限范圍內的費用。
4、對所有報銷內容，相關審批人員必須就其真實性、合理性及必要性結合公司各項規章制度進行審核審批；對所有報銷票據，財務部門有權依據相關法規及內部財務管理制度通過各種渠道查詢其是否真實合法。
5、員工應按照實際費用發生的情況，提交真實的《費用報銷單》或《差旅費報銷單》，嚴禁虛報。一旦查實有虛報的情況，屬于重大違紀，第一次違紀，全公司通報批評，罰款2000元。第二次違紀，開除處理。
九、附則
1、本制度的最終解釋權及修改權歸上海輝電電力設備工程有限公司；制度的制定、解釋、修改等工作由財務部負責。
2、本制度自2022年1月1日起生效，原《費用報銷管理規定》和《員工出差管理規定》自動失效。
★ 公司費用報銷規章制度
第一章 總 則
第一條 本制度旨在確定公司管理人員和員工因公司業務出差的手續及差旅費支付標準。由于出差目的、性質、時間及費用支出千差萬別，難作統一規定，故本制度僅作一般性規定。
第二條 本制度未涉及事項，均接有關細則處理。對海外出差，將另行規定。
第三條 出差分為“近距離外出”、“當日出差”(當日回來)和“住宿出差”三類。
第四條 近距離外出是指利用交通工具，以公司總部為中心，半徑為x千米范圍的外出。外出范圍由總務部主管與總經理協商決定。在必要時，近距離外出可變更為當日出差，或作住宿出差處理。
第五條 當日出差，是指從公司出發后，當日可返回的出差。當日出差的地域范圍由總務部主管與總經理協商決定。但它不得與前條所述地域重復。地理偏僻或交通不使地區，可按住宿出差處理。
第六條 住宿出差，是指出差到較遠的地方，通常需要住宿的出差。因出差內容和需要時間的差別，有些住宿出差也可以作為近距離外出或當日出差處理。
第七條 出差路線一般應選擇最短的且最方便的線路。應盡量減少出差所用時間。出差途中如遇天災人禍等不可抗拒因素，需改變路線時，需得到總務部主管同意，按實際旅費支付。
第八條 員工私人旅行公務出差時，公司向其支付用于公務出差部分的差旅費。
第九條 出差費在區分“近距離外出”、“當日出差”和“住宿出差”前提下分別支付。
第十條 出差費及報銷
1.出差費包括以下內容：
(1)鐵路、船舶、飛機票費；
(2)交通費；
(3)出差補貼；
(4)住宿費；
(5)通訊費；
(6)其他伴隨出差發生的正當費用。
2.鐵路、船舶、飛機票費依種類和等級實報實銷；
3.交通費指短距離乘坐公共汽車、地鐵等的費用，據個人中報，接實際費用支付。原則上不得乘坐出租車；
4.出差補貼用于出差者的飲食和雜費支出，按出差回報定額支付。上午出差按全額支付，下午出差按半額支付，晚上8時以后不支付；
5.住宿費按定額住宿天數支付，在火車上過夜的按半額支付；
6.出差中的電話、傳真、信函、匯款、郵票等通信費依據報銷憑證實費支付。
第十一條 出差費原則上應在一周前，通過《出差計劃表》提出預算，經分公司主管批復后支付。
第十二條 當交易客戶、相關公司人員或公司管理人員隨行，或因不得已理由，出差費超出規定時，經隨行管理人員或公司財務主管批準后，按實際費用報銷。
第十三條 駕駛或搭乘公司車輛出差時，不支付交通費。
第十四條 出差過程中，利用出租車僅限于有交易客戶同行、緊急情況、有可能耽誤出發時間或攜帶物品過重、下雨天訪問客戶等情況。這時按實額支付出租車費。但必須在出差費報銷單中說明理由，并經隨行管理人員或分公司主管批準。
第十五條 出差過程中，如遇出差人公休日，應以公務為重，繼續執行出差任務。但是，如遇出差單位公休日，無法開展工作時，可安排休息。為避免這種情況發生，出差前，應事先與有關單位聯系。出差歸來后，可補足休息日。
第十六條 出差過程中，因生病、交通中斷或其他意外情況超過預定期限停留時，在查清事實基礎上，可按長期滯留費標準支付費用。
第十七條 在出差過程中，如需向客戶提供禮金(用于慶賀、吊唁、探望等)，或贈送土特產時，其金額應限在xx元以內。超出此金額須經上級主管批準。
第十八條 在出差地招待客戶，原則上應先在《出差計劃表》中提出具體預算，并經上級主管批準。其金額一般限定在xxx元之內，部門主管以上限定在xxx元之內。
第二章 近距離外出及當日出差
第十九條 出差者必須提交《出差申請表》，經主管批準后方可出發。
第二十條 出差者從公司出發和歸來時，必須向上級主管報到。：不能按期回公司時，需通過電話等與化司聯系。
第二十一條 當日出差者完成出差任務，回公司后，應填寫出差回報，提交給上級主管。
第二十二條 近距離外出，僅對交通費實報實銷。當日出差，依不同職務支付出差補貼和交通費。
第二十三條 日常性的當日出差費，可依據出差計劃表提出概算，并預付出差費。
第二十四條 當日出差如遏緊急情況或其他不可抗拒的原因，需在外住宿時，按住宿出差的有關規定支付住宿費。但應提前與主管上司聯系，井得到其批準。
第三章住宿出差
第二十五條 出差者必須事先提出出差計劃表，提交上級主管批準。
第二十六條 出差者依據批復的出差計劃表，向財務部提出出差費預算，并申請預付出差費。財務部對未清算上次出差費者，拒絕預付出差費。
第二十七條 出差者必須每日自出差地向上級主管寄進出差回報一式兩份。但出差時問為二天者，可回公司后提交。
對不按規定郵送或提交出差回報者，停發相應的出差補貼，但經主管上司認為特殊情況者除外。
第二十八條 出差者回公司后，應于二日以內填寫出差費表，經主管上司簽字后，提交給財務部，以作結算。
如出差者回公司后遇公休日，原則上應在次日辦理出差費結算。
第二十九條 對住宿出差者依不同職務支付鐵路、船舶、飛機票費以及住宿費和交通費。
第三十條 出差者原則上應在公司指定的旅館住宿。如變更旅館，領事先進行聯系。
第三十一條 在特殊情況下，經主管上司批準后，可搭乘快速列車或飛機出差。除總經理外，一般坐普通艙。
第四章 特別旅費處理
第三十二條 出席招待會、客戶接待出差、投宿于公司駐外機構時，不支付住宿費。
來往于公司總部和各分，公司之問的出差，原則上必須利用，公司的住宿設施。 投宿于親友家時，支付50％的住宿費。
第三十三條 在同一地區連續停留超過7日時，視為長期滯留出差。
第三十四條 出差目的與內容跟一般出差有區別的，為特殊業務出差，如參加研討會、招待客戶、隨客戶出差、到本公司分公司赴任等。
特殊業務出差的出差費支付標準如下：
1.出席研討會時，支付火車、船舶、飛機票費，住宿費及其他必要的費用，原則上實報實銷；
2.因招待客戶出差時，支付預算范圍內的接待費，火車、船舶、飛機票費，住宿費、其他雜費和相當于30％的補貼，原則上實報實銷；
3.異地赴任則按另行規定處理。
第三十五條 出差中不允許進行私人旅行。在不得已情況下，如欲進行私人旅行，需得到上級主管的批準。
私人旅行日數應從本制度中的出差日期數中扣除。
★ 公司費用報銷規章制度
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時光在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地; 一類區：除二類區以外的地區。
2.3 出差住宿費報銷標準：(元人天)
（略）
2.4 出差補助標準
2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2 長途出差補助標準：(元人天)
（略）
2.5 員工出差交通報銷標準
2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。
2.5.2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節儉歸已。
3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1 具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金 或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4 對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經辦人的簽名或蓋單;
7.5 理解憑證的單位名稱;
7.6 經濟業務的`資料;
7.7 數量、單價和金額;
7.8 發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求：
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資， 除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ，進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7 自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過于簡略。
9.4 會計科目：應按有關規定設置。
9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。
9.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從X年X月X日之日起執行。
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